Anlage V Steuerersparnis-Rechner

Er bildet die Einnahmen- und Werbungskostenseite der Anlage V ab, summiert sie zu einem Vermietungsergebnis und multipliziert es mit Ihrem effektiven Grenzsteuersatz, um die echte Cash-Wirkung zu zeigen. Ein negatives Ergebnis (Verlust) wird zur Steuerersparnis gegen Ihr übriges Einkommen. Ein positives Ergebnis (Gewinn) bedeutet zusätzlich fällige Steuer.

Weil die AfA eine nicht zahlungswirksame Position ist und Schuldzinsen voll absetzbar sind, während die Tilgung es nicht ist. In den ersten Jahren einer fremdfinanzierten Immobilie sind beide groß genug, um das steuerliche Ergebnis ins Minus zu drücken, während Ihr Konto positiven Mietsaldo zeigt. Das ist der strukturelle Grund, warum deutsche Mietimmobilien bei höheren Steuersätzen attraktiv sind.

Ihr persönlicher Einkommensteuersatz plus optionale Zuschläge. Soli (Solidaritätszuschlag) addiert 5,5% der Einkommensteuer. Kirchensteuer addiert ca. 8 bis 9% je nach Bundesland. Mit den Schaltern aktivieren Sie diese für einen genaueren Effektivsatz.

Nein. Nur der Zinsanteil (Schuldzinsen) der Annuität ist Werbungskosten nach § 9 EStG. Die jährliche Steuerbescheinigung Ihrer Bank zeigt den reinen Zinsbetrag. Würden Sie die Tilgung hier eingeben, wäre der Abzug zu hoch und das Finanzamt würde korrigieren.

Kaufpreis minus Grundstücksanteil. Der Notarvertrag enthält die Aufteilung häufig, sonst nutzt das Finanzamt die BMF-Arbeitshilfe. Modellieren Sie den Gebäudeanteil mit unserem AfA-Rechner und sehen Sie die jährliche Abschreibung für alle vier Gebäudetypen.

Die degressive AfA mit 5% wirkt auf den sinkenden Buchwert, der Abzug schrumpft also jedes Jahr. Die Übersicht zeigt Jahr 1. Die 10-Jahres-Projektion zeigt den vollständigen Verlauf mit der schrumpfenden AfA, sodass Sie den Effekt über die Zeit sehen.

Nicht automatisch. Wenn Sie die Immobilie in den letzten 3 Jahren erworben haben und Ihre Renovierungskosten 15% der abschreibbaren Gebäude-Bemessungsgrundlage übersteigen, werden die gesamten Kosten in die AfA-Bemessungsgrundlage umqualifiziert statt sofort abgezogen. Modellieren Sie das, indem Sie die Reparaturzeile reduzieren und die AfA-Basis entsprechend erhöhen.

Berechnen Sie jedes separat und addieren Sie die Vermietungsergebnisse. Jedes Objekt erhält in der Steuererklärung eine eigene Anlage V. Verluste eines Objekts verrechnen sich mit Gewinnen eines anderen innerhalb derselben Einkunftsart.